비트코인과 같은 암호화폐를 소유하고 있고 이를 판매할 준비가 된 경우 이것이 연간 세금에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 알아야 합니다.
판매 부분은 쉽습니다. 주요 거래소나 SoFi 같은 은행의 계좌가 있는 경우 거래 실행 방법과 수익금 처리 방법에 대한 다양한 옵션이 있습니다. 또한 이러한 앱은 연말 세금 양식(일반적으로 1099-DA 양식)을 생성하여 귀하가 납부해야 할 금액을 정확하게 계산하기 쉽게 해줍니다.
비트코인 및 기타 암호화폐는 디지털 자산으로 취급되며, IRS는 이를 “암호로 보호되는 분산 원장 또는 유사한 기술에 기록된 가치의 디지털 표현”이라고 설명합니다.
자산으로서 이를 판매하면 과세 소득에 추가되는 것이 아니라 양도소득세가 부과됩니다.
비트코인 자본 이득세가 부과되는 방식
양도소득세는 이름에서 알 수 있듯이 자산을 구입한 시점과 판매한 시점 사이의 가치 이득에 대한 세금입니다. (단순화를 위해 연방세에 초점을 맞추겠습니다. 하지만 이러한 통찰력 중 상당수는 주세에도 적용됩니다.)
당신이 비트코인을 1,000달러에 샀다고 가정해 보겠습니다. 해당 암호화폐의 가치는 두 배로 올랐고 전체 지분을 2,000달러에 판매하기로 결정했습니다. 1,000달러의 이익에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 비트코인에 대해 지불한 나머지 1,000달러는 비용 기준입니다.
미국에서는 자산을 소유한 기간에 따라 자본 이득이 소득과 다르게 과세됩니다.
해당 비트코인을 1년 미만 동안 보유했다면 귀하의 이익은 단기적인 것으로 간주되며 $1,000의 이익은 해당 연도 소득의 일부로 과세됩니다. 다른 소득원에서도 많은 소득이 발생하는 경우 순투자소득세도 부과되며 세금 고지서에 3.8%가 추가됩니다.
그러나 366일 이상 비트코인을 소유했다면 소득 수준에 따라 0%, 15%, 20% 사이의 장기 자본 이득을 지불하게 됩니다. 그 1,000달러의 이익 중 당신은 아무것도 소유하지 않거나 최대 200달러를 소유할 수도 있습니다.
비트코인을 1,000달러에 샀는데, 팔 준비가 되었을 때 가격이 500달러로 떨어졌다면 어떻게 될까요? 이 경우 자본 손실이 발생하여 세금 고지서에서 공제할 수 있습니다.
IRS에 따르면 소득세 계산서에서 연간 최대 3,000달러의 손실을 공제할 수 있으며, 손실이 3,000달러를 초과하는 경우 해당 손실을 다음 해로 이월할 수 있습니다. 10,000달러 상당의 비트코인을 구입했는데 가격이 폭락하여 보유 자산을 1,000달러에 팔았다면, 판매한 해와 그 다음 2년 동안 소득세에서 3,000달러를 공제받을 수 있습니다.
| 보유기간 | 세금 유형 | 연방세율(2026년) |
|---|---|---|
| 1년 미만 | 단기 자본 이득 | 소득세 등급과 동일(10%~37%) |
| 1년 이상 | 장기 자본 이득 | 0%, 15%, 20%(소득 기준) |
암호화폐를 “폐기”할 때마다 비트코인 세금을 주의하세요
비트코인은 통화이기도 하기 때문에 이를 사용하여 물건을 구입할 수 있으며, 이로 인해 세금 계산 방식이 달라집니다.
IRS는 “디지털 자산을 사용하여 서비스 비용을 지불하는 경우 제공된 서비스에 대한 대가로 디지털 자산을 처분했으며 처분에 대한 자본 이득 또는 손실이 발생합니다”라고 설명합니다.
즉, 쉽게 말하면 비트코인을 사용하여 람보르기니를 구매하는 경우 비트코인에 지불한 금액과 Lambo에 지불했을 때의 가치 사이의 차액에 대해 자본 이득을 지불해야 함을 의미합니다.
예: “처분” 규칙
- 1단계: 당신은 비트코인 10,000달러를 구매합니다.
- 2단계: 비트코인 가치가 200,000달러로 상승합니다.
- 3단계: 해당 비트코인을 자동차와 직접 교환합니다.
- 결과: 귀하가 은행 계좌로 “현금화”하지 않았더라도 IRS는 이를 판매로 간주합니다. 귀하는 $190,000의 이익에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다.
귀하가 매수 후 보유 투자자인 경우 귀하의 세금 상황은 상당히 간단할 것입니다. 그러나 자주 거래하거나 물건을 구매하기 위해 지갑에 있는 비트코인을 사용하는 경우 모든 거래를 주의 깊게 기록해야 합니다.
판매한 단위(로트라고도 함)를 구체적으로 식별하지 않는 경우 IRS는 일반적으로 해당 지갑이나 계정에서 가장 이른 단위를 먼저 판매된 것으로 처리하도록 기본값을 설정하므로 비용 기준이 크게 늘어날 수 있습니다.
귀하의 이익을 추적하려면 날짜, 암호화폐 금액, 거래 당시의 미국 달러 가치, 각 구매, 판매 또는 교환에 사용한 지갑이나 교환을 포함하여 모든 거래에 대한 자세한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 최고의 고객 서비스를 위해 SoFi와 같은 평판이 좋은 관리인에게 계정을 보관하십시오.
비트코인 거래에 대한 정보가 많을수록 연말 세금 부담을 줄일 수 있는 준비가 더 잘 될 것입니다.
귀하의 이익을 정확하게 추적하려면 다음 사항을 기록해 두십시오.
- 거래 날짜: 구매, 판매 또는 교환이 발생한 경우.
- 자산 금액: 암호화폐의 특정 금액(예: 0.05 BTC).
- 비용 기준: 구매 당시의 미국 달러 가치입니다.
- 공정한 시장 가치: 판매 또는 “처분” 당시의 미국 달러 가치입니다.
- 플랫폼 세부정보: 거래에 어떤 지갑이나 거래소가 사용되었는지.
FAQ: 비트코인 세금
IRS는 귀하가 비트코인을 구매하는지 알고 있나요?
예. Coinbase에서 SoFi에 이르기까지 모든 메이저를 포함하여 합법적으로 운영되는 모든 미국 기반 암호화폐 거래소는 SEC 및 FinCEN의 요구에 따라 KYC(Know Your Customer) 정보를 수집해야 합니다. 2025년 과세 연도부터 이는 디지털 자산 거래의 총 수익을 보고하는 IRS 양식 1099-DA를 통해 이루어집니다.
세금에 대해 비트코인을 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
대중의 믿음과는 달리, 정부가 비트코인 거래를 추적하는 것은 상대적으로 쉽습니다. 특히 미국에서 규제되는 거래소에서 거래한 경우에는 더욱 그렇습니다. 세금을 내지 않으면 IRS의 감사를 받고, 체납세, 벌금, 심지어 감옥에 갈 수도 있습니다.
비트코인은 몇 개 남았나요?
현재까지 1,999만 개 이상의 비트코인이 유통되고 있습니다. 프로그램 작성 방식에 따라 유통될 비트코인의 상한선은 2,100만 개입니다. 채굴할 수 있는 비트코인의 수가 줄어들수록 채굴의 난이도가 높아지므로 새로운 비트코인이 유통되기까지는 더 오랜 시간이 걸립니다. 전문가들은 마지막 비트코인이 2140년 이전 언젠가 채굴될 것으로 추정합니다.
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